Судебные споры возникающие при оптимизации НДС, налога на прибыль, зарплатных налогов

Рубрика
Право

Вид события
Семинар

Организатор
РОФЭР

Регион
Москва

Место проведения
г. Москва Учебный центр (м.Спортивная)

Информация о мероприятии

В настоящее время большинство компаний сталкиваются с проблемами связанными с подтверждением вычетов по НДС, расходов по НП. Кроме того, бремя выплаты зарплатных налогов у компаний на общем режиме налогообложения очень велик. Это приводит к тому, что налогоплательщики начинают использовать способы оптимизации и минимизации таких налоговых отчислений, причем далеко не всегда эти способы соответствуют закону – особенно это касается НДС. Семинар посвящен раскрытию основных способов оптимизации, выявлению ошибок совершаемых при внедрении схем, а также анализу методики налоговых органов по выявлению и пресечению таких действий, а также способом противодействия им в этом.

Цели мероприятия
- разобрать основные способы оптимизации НДС, НП, зарплатных налогов (учитывая, что налоговые претензии могут возникнуть и при применении незаконных способов оптимизации контрагентами, то учитывая специфику семинара разбираются также и такие способы); - рассмотреть ошибки совершаемые налогоплательщиком при внедрении способов оптимизации налогообложения, например, при выводе налогоплательщиком персонала в вспомогательные компании возникают риски переквалификации заключаемых им договоров в трудовые, риск отсутствия признака самостоятельности у вспомогательных компаний и т.п; - рассмотреть «маркеры» которые указывают налоговым органам на применение налогоплательщиком той или иной схемы оптимизации; - рассмотреть претензии налоговых органов к снижению налогового бремени по этим налогам, в том числе рассмотреть способы выявления недобросовестности; - разобрать способы защиты от таких претензий, дать конкретные рекомендации.

Программа мероприятия

• Применение агентских схем, как способа отсрочки от уплаты НДС.
• Работа с недобросовестными налогоплательщиками, анализ рисков. Возможность передачи всего объема оказания услуг/работ продажи товаров по агентскому договору, как способ минимизации рисков при работе с недобросовестными налогоплательщиками.
• Анализ видоизмененных способов работы с недобросовестным контрагентом (использование буферных блоков).
• Негативные последствия комиссионной схемы возмещения НДС из бюджета.
• Методика борьбы с фирмами-однодневками, ДСП указания. Способы выявления недобросовестных организаций.
• Использование неясности правовой природы дополнительной выгоды, как способ экономить НДС, опираясь на нормы ГК РФ,
• Переквалификация агентских схем (примеры), позволяющих экономить НДС и т.д.
• Установление в договоре правил о переходе права собственности.
• Трансфертное ценообразование.
• Заключение договора с помощью проведения торгов, как способ обхода ст. 40 НК РФ.
• Разбор действенных «легенд» обоснования изменения цены. Проведение оценки.
• Противодействие налоговым органам в выборе «аналогов».
• Анализ (наличия/отсутствия) законных способов признания лиц взаимозависимыми «по иным основаниям» (Определение КС РФ №441-О).
• Выплата компенсаций за вредные, тяжелые и опасные условия труда.
• Вывод сотрудников в фирму на УСН с заключением договоров аутсорсинга, возмездного оказания услуг. Переквалификация отношений с выведенными сотрудниками в трудовые. Разграничение между гражданско-правовым и трудовым договорами, переквалификация Способы защиты от переквалификации.
• Анализ документального обоснования выведения сотрудников.
• Разбор действенных «легенд» в обоснование.
• Использование инвалидных организаций.
• Обход пределов применения УСН с использованием договора простого товарищества.
• Анализ размера коэфциента дефлятора для целей применения УСН.
• Риски и анализ судебной практики по премиальной, процентной, дивидендной и иных схем экономии ЕСН.
• Рассмотрение методики ФНС по выявлению «зарплатных» схем. Анализ конкретных судебных дел.
• Выявление презумпции недобросовестности, разбор способа борьбы с ней.
• Выявление настоящей позиции ВАС по недобросовестности, в том числе выраженной в Проекте Постановления ВАС об обстоятельствах порождающих сомнения в недобросовестности налогоплательщика
• Разбор писем Минфина (ДСП) о признаках недобросовестности, сформированных до Постановления ВАС.
• Типовые судебные дела о схемах выявления недобросовестности.
• 109 признаков недобросовестности.
• Практика взыскания налогов с недобросовестного налогоплательщика (возможность повторного взыскания, привлечение цепочки лиц и т.п.), защита прав лица.
• Технология защиты при доказывании недобросовестности.
• Методические указания Минфина (ДСП) о назначении выездных налоговых проверок.
• Рассмотрение концепции планирования проведения выездных проверок. Анализ граничный показателей для проверки по данным Росстата, МНС.
• Анализ оснований для назначения проверок.
• Потеря документов как способ ухода от доначислений.
• Использование ошибок налоговых органов при проведении камеральных, встречных проверках.
• Анализ вопросов, задаваемых для выявления недобросовестности и получения необоснованной налоговой выгоды.
• Ответы на индивидуальные вопросы

Краткая информация об авторе (докладчике)
Артем Евсеев Партнер компании КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & ПАРТНЕРЫ (KE&P), налоговый юрист, консультант. Имеет более 7 лет опыта практической работы по участию в судебных процессах, отстаиванию точки зрения налогоплательщика, выявлению противоречий в нормативной базе и использование их в том числе для целей оптимизации налогообложения и финансовых потоков в рамках холдинга, а также опыт работы в области налогового и организационно-финансового консалтинга. Артем Анатольевич обладает глубокими знаниями и большим опытом в области защиты прав налогоплательщика, построению рациональных организационных и холдинговых структур. Автор более 40 статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий ((«Хозяйство и право», «Закон», «Главбух», «Налоговые споры», «Консультант», «Расчет», «Проверка в компании», «Практическое налоговое планирование» и др.) Среди клиентов –компании сферы производства, оптовой и розничной торговли, строительства, услуг населению и B2B. Автор и ведущий регулярных практических семинаров по налоговому планированию, проводимых в Москве, Екатеринбурге, Омске, Ижевске, Новосибирске, Челябинске, Уфе, Красноярске, Тюмени и других городах

Краткая информация об участниках (для кого рекомендовано мероприятие)
Финансовые директора, главные бухгалтеры, юристы крупных компаний. Потенциальными участниками являются представители крупных компаний, которые вынуждены применять специфические методы оптимизации, свойственные крупнейшим налогоплательщикам.

Продолжительность программы
2 дня

Стоимость обучения
11 499 рублей

Контакты (контактное лицо, телефон, факс, e-mail)
Тел.: (495) 967-68-22, E-Mail: info@finans.ru