Особенности исчисления налога на прибыль и НДС в 2010 году

Рубрика
Иное

Вид события
Семинар

Организатор
Русская Школа Управления

Регион
Москва

Место проведения
Москва, ул. Сельскохозяйственная, 17/2, корп. 5, офис 502

Информация о мероприятии

Программа мероприятия

НДС 2010 ГОДА

• Позитивные поправки   в 21 главе  НК  РФ. Новая версия Налогового кодекса  2010 года
• Счета-фактуры 2010 гг. Новая версия Постановления Правительства РФ от 2 декабря 2000 года N 914(№ 451 от 26 мая 2009г). Спорные вопросы об изменениях, затрагивающих счета-фактуры, книги покупок и продаж (предоплаты, посреднические договоры,  не денежные формы расчетов, договор аренды, налоговые агенты (в том числе при предоплатах), расторжение договора , возврат товара  отгрузка большой номенклатуры товаров, отгрузка товаров(работ, услуг) по разным ставкам, отгрузка партиями при большом количестве авансов)). Счета –фактуры в валюте и в условных единицах и вынужденная корректировка. Спорная позиция ФНС и Минфина. Уменьшение  налоговой  базы на отрицательные  суммовые разницы. Бух. Учет Продавца и Покупателя
• Спорные моменты начисления и уплаты НДС: в договорах с особым моментом перехода права собственности , при смене налогового режима, с авансов в  не денежной форме , при строительно-монтажных работах,  при строительстве хоз. способом с использованием подрядчиков ; в качестве налогового агента  при отсутствии в договоре с иностранцем НДС, при передаче товаров для собственных нужд фирмы, с гражданско-правовых санкций,  при предоставлении скидок , при продаже автомобиля , при безвозмездной передаче и т. д.
• Спорные моменты вычетов НДС. Право на вычет : при получении исправленного счета-фактуры,  при посреднических операциях,  при  перечислении аванса (частичной оплате),  при отсутствии налоговой базы по НДС,  без учета затрат по налогу на прибыль, до учета основного средства на счете 01 , по оборудованию, требующему монтажа, при уплате НДС лицом, не являющимся плательщиком налога, по приобретенным и принятым к учету товарам  (не поступившим  на склад), при смене налогового режима ,  при выставлении счета-фактуры по транзитной "коммуналке",  в периоде получения счета-фактуры, входной НДС по нормируемым расходам,  по командировочным расходам , при  регистрации объектов  недвижимости, при безвозмездном получении имущества,   при ведении раздельного учета (облагаемые и необлагаемые виды деятельности, оплата векселями , совмещение спецрежимов и общей системы налогообложения,  наличие экспорта и прочих видов деятельности ,  применение льготы при передаче рекламных товаров , при выставлении счетов-фактур в валюте(у.е.) , при не денежных расчетах,  при демонтаже основных средств.  «рекламного» НДС и т.д.
• Проблемы восстановления НДС: при переходе на УСНО , ЕНВД  и обратно, при форс-мажорных обстоятельствах, при недостаче имущества ,  хищении  и т.д. Арбитражная практика. НДС с отрицательных суммовых разниц. Оплата векселем -без распределения НДС. Исправление счета-фактуры  путем его замены и момент вычета по исправленным счетам-фактурам. Перенос на будущее вычета по НДС. Недоначисление  НДС при уменьшении выручки на бонусы. Вычет НДС по работам арендатора не зависит от наличия права собственности арендодателя на помещение. Момент возникновения права на вычет НДС по объекту капитального строительства. Момент  регулирования  даты исчисления НДС с реализации

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ 2010 ГОДА

• Налог на прибыль организаций в 2010 году. Позитивные поправки   в 25 главе  НК  РФ. Предельный размер процентов по долговым обязательствам в 2010 году. Доплаты до фактического заработка в случае временной утраты трудоспособности    . Расходы на оплату труда, осуществленные в натуральной форме – в пределах 20%. Создание резерва по сомнительным долгам –проблемная позиция Минфина. Новый  расход по договорам на оказание медицинских услуг работникам. Новый вид расходов в связи с отменой ЕСН. Курсовые разницы 2010 г. и т.д.
• Какие расходы при расчете налога на прибыль признаются документально подтвержденными –позиция ФНС России
• Особенности исчисления налога на прибыль: при реализации  недвижимости, при выплате выходного пособия при досрочном прекращении трудового договора , по  возмещению упущенной выгоды , по скидкам  и премиям, предоставленным по договору об оказании услуг, при получении беспроцентного займа, при предоставлении имущества в безвозмездное пользование, при прощении долга, по договорам в условных единицах
• Спорные ситуации в расчете налога на прибыль: списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт имущества, арендованного у физ. лица, стоимости форменной одежды, вознаграждений, выплачиваемых покупателю товара за открытие каждого нового магазина розничной торговой сети, учет аренды, рекламных, представительских и командировочных расходов, маркетинговых услуг, расходов на охрану, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, на обучение, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов
• Порядок учета в целях налогообложения прибыли промежуточных дивидендов
• Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями(в том числе при ликвидации). Порядок переноса убытков на будущее

ПРАКТИКА ПРИМЕНЕНИЯ  ПБУ 18/02 (Приказ Минфина России от 11.02.2008г. №  23н)

• Кто может не применять ПБУ 18/02
• Изменения в  постоянных  и временных разницах
• Расчет налога на прибыль
• Изменение ставок по налогу на прибыль
• Переплата по налогу на прибыль
• Убытки прошлого года

Краткая информация об авторе (докладчике)
Механикова Ирина Марковна

Краткая информация об участниках (для кого рекомендовано мероприятие)
главные бухгалтера, работники бухгалтерских и финансовых служб, юристы

Продолжительность программы
2 дня

Стоимость обучения
17 900 руб.

Контакты (контактное лицо, телефон, факс, e-mail)
Телефон: (495) 980-57-28, E-mail: info@uprav.ru